Termin samooceny upływa 31 stycznia (Zdjęcie: Alamy/PA)
Okres świąteczny już za nami, a okres rozliczeń podatkowych trwa pełną parą. Emeryci, zwłaszcza ci, którzy niedawno przeszli na emeryturę i dopiero zaczynają otrzymywać dochód z emerytury, mogą zastanawiać się, czy muszą złożyć zeznanie podatkowe.
Aatif Malik, dyrektor ds Księgowy podatkowyrzuciło światło na tę kwestię przed terminem składania zeznań podatkowych przypadającym na 31 stycznia 2025 r. Powszechnym błędnym przekonaniem jest, że dochody z emerytur – zwłaszcza Emerytura państwowaregularna płatność od rządu na rzecz wszystkich osób fizycznych Emerytura państwowa wiek, nie podlega opodatkowaniu. Jednakże, jak wyjaśnia Aatif, tak nie jest
Czy emeryci i renciści muszą składać zeznanie podatkowe?
Jeśli otrzymujesz zarówno prywatną emeryturę, jak i Emerytura państwowa jako dochód, Aatif wyjaśnia, że zazwyczaj nie trzeba składać zeznania podatkowego w celu uzyskania emerytury.
Dzieje się tak dlatego, że Twój dostawca usług emerytalnych współpracuje z Tobą HMRCktóra przydziela kody podatkowe każdemu rodzajowi emerytury, zazwyczaj odlicza należny podatek w systemie Pay As You Earn (PAYE) i przekazuje go HMRC zanim zapłacą ci pieniądze.
HMRC zajmie się obliczeniem należnego podatku Emerytura państwowa i odpowiednio dostosuj kod podatkowy swojej prywatnej emerytury, upewniając się, że podatki należne zarówno od Twojej prywatnej, jak i państwowej emerytury są pobierane z Twojej prywatnej emerytury. W podobny sposób, jeśli otrzymujesz zarówno Workplace Pension, jak i Emerytura państwowaTwój dostawca emerytury pracowniczej użyje kodu podatkowego z HMRC do odliczenia należnego podatku przed wypłaceniem jakichkolwiek pieniędzy.
Dla tych, których jedynym dochodem jest Emerytura państwowai przekracza próg kwoty wolnej od podatku wynoszący 12 570 GBP na rok podatkowy 2023/24, HMRC wyda uproszczoną ustawę podatkową. Metodę Prostej Oceny stosuje się m.in HMRC do pobierania podatku, którego nie można pobrać za pośrednictwem systemu PAYE, tak jak w przypadku emerytur prywatnych lub zakładowych, oraz gdy nie ma potrzeby składania zeznania podatkowego na podstawie własnego naliczenia.
Jednakże, HMRC może w dalszym ciągu wymagać złożenia zeznania podatkowego na podstawie własnego naliczenia w pewnych sytuacjach, zależnych od indywidualnej sytuacji finansowej.
Aatif wyjaśnił: „Tak więc, jeśli otrzymasz Emerytura państwowa jako Twoje jedyne źródło dochodu i przekracza kwotę wolną od podatku wynoszącą 12 570 GBP (na rok podatkowy 2023/24), zapłacisz ją za pośrednictwem systemu Simple Assessment. O kwocie zadłużenia i sposobie jego spłaty zostaniesz powiadomiony listownie. Jeśli Twoje Emerytura państwowa jest taki sam lub niższy niż Twoja kwota wolna od podatku, zazwyczaj nie będziesz musiał płacić podatku.
„Rachunek Simple Assessment Tax możesz opłacić online, przelewem bankowym lub czekiem, a w liście zostanie podany termin, w którym musisz go uiścić. Podatek zostanie Ci naliczony tylko od kwoty, którą zarobisz powyżej 12 570 funtów, a nie od całą kwotę.”
Aatif, omawiając tych, którzy otrzymują Emerytura państwowa i kontynuować pracę, powiedział: „Jeśli będziesz kontynuować pracę po rozpoczęciu otrzymywania Emerytura państwowaTwój pracodawca zazwyczaj potrąci cały należny Ci podatek. Chociaż podatek nie jest bezpośrednio odliczany od Twojego Emerytura państwowa, HMRC wystawi Ci skorygowany kod podatkowy. Umożliwi to Twojemu pracodawcy odliczenie właściwej kwoty podatku od całego Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu za pośrednictwem systemu PAYE.”
Dodał: „Ważne jest, aby powiadomić HMRC o wszelkich dodatkowych dochodach, jakie otrzymujesz podczas pobytu na Emerytura państwowa aby mogli upewnić się, że wystawiają dla Ciebie prawidłowe kody podatkowe. Jeśli uważasz, że Twój kod podatkowy jest nieprawidłowy, skontaktuj się z nami HMRC.”
W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek należy wypełnić zeznanie podatkowe Self Assessment. Zeznania podatkowe w formie papierowej należy złożyć do północy 31 października 2024 r., a zeznania podatkowe w formie elektronicznej do północy 31 stycznia 2025 r.
Zeznanie podatkowe Self Assessment służy do przedstawienia całości dochodów, w tym zarobków uzyskanych w ostatnim roku podatkowym – od 6 kwietnia 2023 r. do 5 kwietnia 2024 r. – z tytułu samozatrudnienia, Emerytura państwowa oraz wszelkie pieniądze z emerytur prywatnych lub zakładowych.
Emeryci posiadający dodatkowe źródła dochodów mogą być zmuszeni do złożenia zeznania podatkowego na podstawie własnego naliczenia, ostrzega ekspert finansowy Aatif. Ostrzega, że poza regularnymi emeryturami i wynagrodzeniem z bieżącej pracy inne źródła dochodów, takie jak wynajem nieruchomości, oszczędności, inwestycje i sprzedaż prowadząca do zysków kapitałowych, mogą zobowiązywać emerytów do zgłaszania się do HMRC.
Aatif poradził: „Koncepcja zeznań podatkowych może wydawać się przytłaczająca, szczególnie w przypadku emerytów, którzy dostosowują się do nowych źródeł dochodów i mogą pobierać kilka emerytur. Jednak wiedza na temat swojej sytuacji i wykonanie powyższych kroków pomoże Ci uzyskać jasność co do tego, czy lub nie musisz składać zeznania podatkowego jako emeryt. Ostatecznie sytuacja każdej osoby może być inna, dlatego warto się z nią skontaktować HMRC osobiście, jeśli masz dalsze pytania dotyczące konieczności złożenia zeznania podatkowego.”
