Wprowadzone zostaną nowe zasady, które mają uniemożliwić oszczędzającym omijanie zbliżającego się dolnego limitu ISA gotówkowych.
W wytycznych opublikowanych na stronie internetowej HM Revenue and Customs (HMRC) stwierdzono, że zasady zostaną wprowadzone „w celu uniknięcia obchodzenia dolnego limitu dla gotówkowych ISA”.
Oczekuje się, że zasady te obejmą opłaty od odsetek uzyskanych od środków pieniężnych przechowywanych w ISA akcji i udziałów, a także kontrole mające na celu ustalenie, czy pieniądze są przechowywane na rachunkach „gotówkowych”.
Obecnie dorośli mogą zaoszczędzić do 20 000 funtów rocznie na ISA gotówkowych, ISA na akcjach i udziałach lub na kombinacji obu.
Jednakże rząd ogłoszone w budżecie że od kwietnia 2027 r. roczny zasiłek pieniężny ISA dla dorosłych spadnie do 12 000 funtów.
Tylko oszczędzający w wieku 65 lat i starsi zachowają pełny limit gotówkowy ISA wynoszący 20 000 GBP.
Ogólny limit wpłat na ISA dla dorosłych pozostanie na poziomie 20 000 funtów, co może zachęcić niektórych oszczędzających, którzy osiągną limit 12 000 funtów w gotówce na ISA, do większych inwestycji w akcje i udziały ISA.
HMRC stwierdziło, że nowe zasady uniemożliwią transfery z ISA akcji i udziałów lub ISA Innovative Finance na ISA gotówkowe.
Obejmą one także testy sprawdzające, czy dana inwestycja kwalifikuje się jako ISA na akcje i udziały lub jest uważana za „o charakterze pieniężnym”.
Rachel Reeves pozuje ze swoim ministerialnym czerwonym pudełkiem przed przedstawieniem budżetu. Zdjęcie: PA
Przeczytaj więcej:
Limit Cash ISA został obniżony, ale niektóre osoby są zwolnione
Budżet 2025: Najważniejsze punkty w skrócie
Ponadto opłaty mogą dotyczyć wszelkich odsetek uzyskanych od środków pieniężnych przechowywanych w akcjach i udziałach lub ISA Innovative Finance.
HMRC twierdzi, że projekt przepisów, które zmienią regulacje ISA i zostanie przedstawiony parlamentowi na długo przed kwietniem 2027 r., zostanie skonsultowany z branżą.
„Nowy, prostszy” produkt ISA
W budżecie ujawniono również plany przeprowadzenia na początku 2026 r. konsultacji w sprawie „nowego, prostszego” ISA dla osób kupujących dom po raz pierwszy, który zastąpiłby Lifetime ISA.
Oczekuje się, że nowy produkt będzie bardziej elastyczny, usunie kary za wypłatę i umożliwi oszczędzającym dostęp do premii przy zakupie domu, nawet jeśli zmienią się okoliczności.
Jason Hollands, dyrektor zarządzający internetowej platformy inwestycyjnej Bestinvest, ostrzegł, że nadal istnieją „pytania bez odpowiedzi” dotyczące sposobu działania obniżonego limitu gotówkowego ISA wynoszącego 12 000 funtów.
Hollands wyraził obawy, że proponowane przez HMRC opłaty od środków pieniężnych przechowywanych w akcjach i udziałach ISA stanowią potencjalny „ukryty podatek” dla inwestorów i stwierdził, że testy mające na celu określenie inwestycji o charakterze gotówkowym mogą wywołać niepewność co do alternatywnych rozwiązań, takich jak fundusze rynku pieniężnego i obligacje krótkoterminowe.
Dodał, że gdyby menedżerowie ISA musieli zapłacić opłaty od sald gotówkowych klientów, koszty te prawdopodobnie zostałyby przerzucone na posiadaczy rachunków.
